federale belastingen

Wat zijn federale belastingen?

Belastingen zijn geld dat mensen en bedrijven wettelijk verplicht zijn te betalen aan een overheid. Amerikanen betalen belastingen aan veel verschillende overheidsniveaus - aan staten, van steden tot provincies, soms aan schooldistricten of andere entiteiten - maar waar we ook wonen, we worden geraakt door de belastingen die door de federale overheid worden geïnd. Dat zijn federale belastingen.

Zoals je kunt zien uit deze gegevens van het belastingbeleidscentrum , inkomstenbelastingenenloonheffingengoed voor het grootste deel van de federale belastinginkomsten in de Verenigde Staten:

Federale_inkomsten



De vennootschapsbelasting is veel minder belangrijk dan de andere twee. Accijnzen zijn gerichte verkoopbelastingen op zaken als sigaretten en alcohol. Andere belastingen zijn onder meer de successierechten (door zijn tegenstanders de overlijdensbelasting genoemd) die wordt geheven op de rijkdom van zeer rijke overleden mensen, evenals enkele kleine vergoedingen.

Wat is het nut van belastingen?

Mensen denken soms dat het vanzelfsprekend is dat overheden belastingen innen om aan geld te komen. En het is waar dat lokale overheden geen bibliotheken zouden kunnen runnen zonder belastinginkomsten.

Maar de federale regering van de Verenigde Staten en de meeste nationale regeringen hebben geen strikte belastingen nodig om overheidsactiviteiten te financieren. Deze regeringen geven hun eigen valuta uit en kunnen uitgaven altijd financieren door meer geld bij te drukken. Maar als u dat doet, kan de inflatie omhoogschieten. Als je zoiets groots als de Amerikaanse overheid zou financieren door geld te drukken, zouden de prijzen ongecontroleerd kunnen stijgen. Dus de overheid drukt geld bij en belast het dan terug van haar burgers.

Belasting is ook een manier om maatschappelijke doelen te bereiken. De federale belastingcode herverdeelt bijvoorbeeld geld van mensen met een hoog inkomen naar mensen met een lager inkomen. Het ontmoedigt ook roken door de verkoop van sigaretten te belasten en subsidieert bepaalde voorkeursgedragingen, zoals schulden aangaan om een ​​huis te kopen.

Wat is de inkomstenbelasting?

De inkomstenbelasting is een belasting op het inkomen - wat eenvoudig genoeg klinkt. Het wordt aanzienlijk bemoeilijkt door het feit dat verschillende vormen van inkomsten op verschillende manieren worden belast. Loon- en salarisinkomsten worden niet op dezelfde manier behandeld als vermogenswinsten (winsten uit het kopen en verkopen van investeringen) of dividenden (speciale betalingen die bedrijven aan hun aandeelhouders doen).

ik wil een vrouw worden

Gewone inkomstenbelastingtarieven variëren ook afhankelijk van uw gezinsstatus op een manier die enigszins moeilijk samen te vatten is, maar moderne technologie maakt het uiterst eenvoudig om te berekenen hoeveel u verschuldigd bent zodra u uw belastbare inkomen en gezinsstatus kent. Probeer het hier .

Er is ook een vennootschapsbelasting - een belasting op bedrijfswinsten - die zijn eigen reeks belastingtarieven, inhoudingen en kredieten heeft.

Wat is de loonheffing?

Loonbelasting is een bijzondere vorm van inkomstenbelasting. Om te beginnen wordt het alleen geheven op arbeidsinkomen - zoals uw salaris - niet op inkomsten uit investeringen. Loonbelastingen zijn vaak rechtstreeks gekoppeld aan specifieke overheidsprogramma's (sociale zekerheid en Medicare in de Verenigde Staten) en zijn soms wettelijk gestructureerd, zodat de officiële belastingbetaler de werkgever is in plaats van de werknemer.

In Amerika wordt de belangrijkste loonbelasting ook wel VAIS genoemd, naar de Federal Insurance Contributions Act. Een deel wordt betaald door werkgevers en een deel wordt betaald door werknemers. De VAIS-belastingen aan de werknemerszijde voor sociale zekerheid bedragen 6,2 procent op de eerste $ 117.000 van het inkomen en 0 procent daarna. VAIS-belastingen aan de werknemerszijde voor Medicare bedragen 1,45 procent op de eerste $ 200.000 aan inkomen en 2,35 procent op eventuele aanvullende inkomsten. Werkgeverszijde VAIS voor sociale zekerheid is nog eens 6,2 procent op de eerste $ 117.000 en daarna 0 procent. VAIS aan de werkgeverszijde voor Medicare is een rechte 1,45 procent van de eerste $ 200.000 aan inkomen.

Het is een verwarrend gestructureerde belasting, maar economen zijn het er over het algemeen over eens dat op de lange termijn beide kanten van de belasting uit de zakken van de werknemers komen, omdat het deel dat werkgevers betalen uit loonsverhogingen komt die werknemers anders zouden hebben gekregen.

Heeft Amerika de hoogste vennootschapsbelasting ter wereld?

Bedrijven hebben veel van de wettelijke rechten van echte mensen, en ze zijn ook verplicht om inkomstenbelasting te betalen over de winst die ze maken. De vennootschapsbelasting in de Verenigde Staten heeft een aantal opvallende kenmerken. Een is dat het wettelijke tarief is ongewoon hoog volgens de normen van andere ontwikkelde landen :

The_corporate_tax_rate_in_the_us_is_really_high

De andere is dat ondanks dat hoge tarief de vennootschapsbelasting relatief weinig inkomsten oplevert. Slechts ongeveer 2 procent van het BBP , wat laag is in vergelijking met veel van deze landen met een lager tarief. Dat komt omdat aftrekposten en kredieten van de vennootschapsbelasting veel vennootschapsbelasting wegvagen. Bovendien zijn veel bedrijven behoorlijk bedreven geworden in het gebruik maken van internationale fiscale mazen om belasting te ontwijken .

Effectieve belastingtarieven zijn lager dan het wettelijke tarief en verschillen nogal per branche .

Het idee om dit systeem te hervormen tot een systeem met lagere tarieven en minder inhoudingen is altijd populair op Capitol Hill, maar ongelooflijk moeilijk in de praktijk omdat de bedrijven die profiteren van die kredieten en inhoudingen ze niet willen opgeven.

Hoe werken marginale belastingtarieven?

Het marginale belastingtarief is het tarief dat een persoon zou betalen voor een enkele extra dollar aan inkomen of rijkdom of consumptie of wat het ook is dat wordt belast.

In de Verenigde Staten betaalt een alleenstaande bijvoorbeeld een tarief van 10 procent op haar eerste $ 8.925 aan belastbaar inkomen en vervolgens een tarief van 15 procent op de volgende $ 27.324 aan belastbaar inkomen. Dus die persoon betaalt 10 procent belastingtarief op haar 8.924e dollar, maar 15 procent belastingtarief op haar 9.000e dollar.

Als u daadwerkelijk geld overmaakt naar de overheid, bent u waarschijnlijk minder geïnteresseerd in uw marginale belastingtarief dan in uw gemiddelde of effectieve belastingtarief - het totale bedrag aan betaalde belastingen gedeeld door uw inkomen. Omdat de Verenigde Staten een progressieve inkomstenbelasting hebben, zullen de meeste mensen merken dat hun effectieve belastingtarief lager is dan hun marginale belastingtarief.

Is het waar dat 47 procent van de Amerikanen geen belasting betaalt?

Nee. Wat wel waar is, is dat een groot aantal Amerikanen geen federale inkomstenbelasting betaalt, hetzij omdat ze met pensioen zijn, hetzij omdat hun inkomen laag genoeg is om na alle aftrekposten en kredieten geen inkomstenbelasting te betalen.

Maar dat betekent niet dat ze geen belasting betalen. In wezen betaalt iedereen staats- en lokale omzetbelasting. Iedereen betaalt direct of indirect onroerendgoedbelasting en benzinebelasting. Bovendien betaalt iedereen met een baan loonheffingen over het inkomen.

het verhaal van de dienstmaagd seizoen 2 aflevering 9

47procent

Volgens het Belastingbeleidscentrum, slechts 14,4 procent van de mensen betaalt geen inkomsten- of loonbelasting — waarvan de overgrote meerderheid senioren zijn die vermoedelijk arbeidsbelasting hebben betaald voordat ze met pensioen gingen.

Kan het verlagen van belastingen de inkomsten verhogen?

Het idee dat verlagingen van de inkomstenbelasting zoveel nieuwe economische activiteit zouden kunnen of zouden stimuleren dat ze eigenlijk toename overheidsinkomsten hebben de afgelopen generaties enorm veel invloed gehad op de Amerikaanse politiek.

Het basisidee wordt geassocieerd met de conservatieve econoom Arthur Laffer, die veronderstelde het op een servetje aan leden van de Ford-administratie te schetsen. Laffer's idee is dat de relatie tussen inkomsten en belastingtarieven een curve is als deze:

745px-laffer-curveIn abstracto klopt dit duidelijk. Stel je een staat voor die probeerde een belasting van 1000 procent op bier te heffen. In plaats van een stijging van de bierbelastinginkomsten te zien, zou de staat een ineenstorting van de legitieme bierverkoop zien. Mensen zouden ofwel iets anders kopen of bier kopen op de zwarte markt. En op een gegeven moment zou dezelfde dynamiek moeten gelden voor inkomstenbelastingen.

Zowel Ronald Reagan als George W. Bush leunden zwaar op dit soort redeneringen om hun respectieve agenda voor belastingverlaging te rechtvaardigen. In de praktijk bleek het niet te werken, en het begrotingstekort steeg vroeg in beide Republikeinse regeringen terwijl het daalde nadat Bill Clinton de belastingen verhoogde:

TekortTijdens het Obama-tijdperk hebben conservatieven grotendeels Laffer-achtige argumenten laten vallen. Ze zijn nog steeds voorstander van lagere belastingen, maar hebben veel meer nadruk gelegd dan Reagan of (vooral) Bush op de noodzaak om in de uitgaven te snijden.

Als ik door een verhoging in een hogere belastingschijf terechtkom, verlies ik dan geld?

Dit is een veelvoorkomend misverstand, maar het Congres is slimmer dan dat. Wanneer een verhoging u in een hogere belastingschijf duwt, betekent dit dat uw marginale belastingtarief stijgt. Het geld dat u eerder verdiende, wordt echter belast tegen hetzelfde oude tarief.

Stel dat u $ 100 verdient en een belastingtarief van 10 procent betaalt, en een verhoging krijgt tot $ 150, en u maakt zich zorgen omdat een nieuwe belastingschijf van 15 procent begint bij $ 110. De manier waarop de belastingcode werkt, is dat u het tarief van 10 procent betaalt op uw eerste $ 110 (dwz u betaalt $ 11) en vervolgens betaalt u het 15 procenttarief op uw volgende $ 40 (dwz u betaalt $ 6) voor een totaal van $ 17 in belastingen. Dat wil zeggen dat uw extra $ 50 aan inkomen u een extra $ 7 aan belastingen heeft gekost, waardoor u nog steeds $ 43 rijker bent dan vóór de verhoging.

Waarom worden beleggingsinkomsten tegen een lager tarief belast dan reguliere inkomsten?

De belastingtarieven die worden geheven op vermogenswinsten op lange termijn (de winst die u maakt door aandelen of andere activa met winst te verkopen) of gekwalificeerde dividenden (wanneer een winstgevend bedrijf geld uitkeert aan zijn aandeelhouders) zijn lager dan de tarieven die in rekening worden gebracht op het gewone inkomen. Bovendien zijn de meeste arbeidsinkomsten ook onderworpen aan loonbelasting, terwijl beleggingsinkomsten dat over het algemeen niet zijn. Dit komt voor veel mensen als oneerlijk over, vooral omdat het inkomen uit vermogenswinsten zo sterk geconcentreerd is in de huishoudens met de hoogste inkomens.

Belastingtarieven_medium

Er zijn twee hoofdargumenten voor lagere belastingen op beleggingsinkomsten.

De ene heeft betrekking op billijkheid en is gebaseerd op het idee dat beleggingsinkomsten al zijn belast. Je werkt, je verdient een salaris en over dat salaris betaal je belasting. Dan neem je wat geld dat je hebt gespaard en investeert het. De investering maakt winst en de overheid belast u op de winst. Dat wordt door sommigen gezien als 'dubbele belasting' van geld dat je bij de eerste keer al inkomstenbelasting hebt betaald.

De andere heeft betrekking op economische groei. Het verlagen van de belastingen op beleggingsinkomsten moet ervoor zorgen dat mensen meer geneigd zijn om hun geld te beleggen. Als mensen meer zouden sparen en investeren, zou er in theorie meer kapitaal beschikbaar zijn voor bedrijfsinvesteringen, waardoor de economie zou kunnen groeien en iedereen op de lange termijn beter af zou zijn. Traditioneel hebben de meeste economen deze mening aanvaard, maar uit enquêtes van de beroepsgroep blijkt: groeiende twijfel of het wel klopt .

Zijn de Amerikaanse belastingen hoog?

Naar de maatstaven van andere rijke landen is de Verenigde Staten een land met lage belastingen. De meest recente gegevens van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling zijn van 2012, maar het beeld is duidelijk genoeg dat kleine veranderingen geen verschil maken:

Tax_share_of_gdp_in_oecd_countries_1_

Aan de andere kant, in termen van de hoogste marginale belastingtarieven, kunnen Amerikaanse belastingen behoorlijk hoog zijn. Ons hoogste federale inkomstenbelastingtarief van 39,6 procent is laag volgens Europese normen, maar als je in Californië woont, zou je maar liefst 13,3 procent aan inkomstenbelastingen kunnen betalen en zelfs maar liefst 3 procent aan lokale inkomstenbelastingen. Toch zou je onder het Zweedse hoogste belastingtarief van 57 procent zitten, maar ruim boven de hoogste tarieven in Duitsland of Denemarken.

Het officiële tarief van de vennootschapsbelasting van 35 procent in de Verenigde Staten is ook wereldwijd relatief hoog, hoewel de overgrote meerderheid van de bedrijven een veel lager tarief betaalt dan in de praktijk.

Hoe progressief zijn federale belastingen?

Een van de doelstellingen van het federale belastingbeleid is het herverdelen van economische middelen van de haves naar de have-nots. En de federale belastingwetgeving in de Verenigde Staten zorgt voor behoorlijk wat herverdeling. Onderzoek van de socioloog Lane Kenworthy van de Universiteit van Arizona illustreert de vermindering van gelijkheid bereikt door de belastingcodes van verschillende landen . Er is niet veel internationale variatie, maar de Verenigde Staten leiden het peloton.

De redenen waarom landen als Finland, Zweden en Duitsland zoveel meer herverdeling bereiken dan de Verenigde Staten, is niet dat ze meer doen om de rijken te belasten; het is dat ze meer uitgeven aan programma's die de armen ten goede komen.

Het is vermeldenswaard dat staats- en lokale belastingen regressief zijn, dat wil zeggen: arme huishoudens besteden een groter deel van hun inkomen aan staats- en lokale belastingen dan rijke huishoudens:

Staatsbelastingen

Bron: Instituut voor Belastingen en Economisch Beleid

poll wie heeft het debat vanavond gewonnen

Dit betekent dat hoewel de belastingen in Amerika over het algemeen slechts licht herverdelend zijn, de federale belastingcode veel herverdeelt.

Waarom zijn federale belastingen progressief en staats- en lokale belastingen regressief?

Rijke huishoudens betalen een groter deel van hun inkomen aan belastingen aan de federale overheid dan arme huishoudens. Maar, zoals deze gegevens van Citizens for Tax Justice shows, voor staats- en lokale overheden is het patroon omgedraaid.

States_tax_the_poor__the_feds_tax_the_rich

De reden is dat de federale overheid en de deelstaat- en lokale overheden verschillende dingen belasten.

De federale overheid haalt het grootste deel van haar inkomsten uit de progressieve inkomstenbelasting, waarbij hoe meer u verdient, hoe hoger het tarief dat u betaalt.

Staats- en lokale overheden zijn sterk afhankelijk van detailhandelsbelastingen voor financiering. Omdat arme mensen heel weinig spaargeld hebben, vreten de verkoopbelastingen een groot deel van hun inkomen op. Lokale overheden innen ook veel inkomsten uit onroerendgoedbelasting, die vaak zwaar vallen op huishoudens uit de middenklasse wiens huis waarschijnlijk het meest waardevolle is dat ze bezitten.

Verpletteren hoge belastingen de economische groei?

Dit is echt de vraag van een biljoen dollar als het om politiek gaat, en zoals bij de meeste controversiële onderwerpen kun je experts aan beide kanten vinden. Conservatieve economen zoals Gregory Mankiw van Harvard hebben modellen waarin belastingverlagingen voor tientallen miljarden extra economische groei zorgen per jaar. Liberale economen antwoorden dat in de praktijk, Amerikaanse economische prestaties correleren niet met belastingtarieven .

Waarom zijn inkomstenbelastingen zo ingewikkeld?

Het enige wat politici leuker vinden dan klagen over de complexiteit van de belastingwet, is stappen ondernemen om de belastingwet ingewikkelder te maken. Dat komt omdat politici graag programma's maken om bepaalde vormen van gedrag aan te moedigen of verschillende sociale doelen te bereiken. En de gemakkelijkste manier om een ​​nieuwe subsidie ​​in Amerika te creëren, is door het te structureren als een soort belastingverlaging. Dus in plaats van elke huiseigenaar in Amerika een maandelijkse cheque uit te schrijven, hebben we de hypotheekrenteaftrek. We hebben belastingverminderingen voor het krijgen van een kind, belastingverminderingen voor kinderopvang, speciale belastingvoorkeursrekeningen voor de opvoeding van kinderen, fiscaal voordelige manieren om te sparen voor hun pensioen, belastingaftrek voor schenkingen aan liefdadigheid en tientallen andere kleine uitzonderingen.

chick fil a tegen homohuwelijken

Wat is het verhaal met successierechten?

Wanneer je sterft en probeert iets achter te laten aan je erfgenamen, zal de IRS aandringen op een deel, maar alleen als je erg rijk bent.In praktijk, meer dan 98 procent van de landgoederen is $ 0 aan belastingen verschuldigd en als gevolg van vrijstellingen en uitsluitingen is het effectieve belastingtarief dat zelfs door zeer grote landgoederen wordt betaald, lager dan 20 procent.

Maar als uw nalatenschap meer dan $ 5.340.000 waard is, zou u uiteindelijk een marginaal belastingtarief van maximaal 40 procent kunnen betalen over activa boven die drempel.

De successierechten brengen ongeveer $ 20 miljard per jaar op.

Juist omdat zo weinig mensen successierechten betalen, vinden liberalen het politieke verzet ertegen gekmakend. Het inhoudelijke argument tegen successierechten is in wezen identiek aan het argument tegen het belasten van beleggingsinkomsten. Als een politieke kwestie schrikken veel mensen ook terug van het idee om van de dood een belastbare gebeurtenis te maken, vandaar de poging van tegenstanders van successierechten om het om te dopen tot de overlijdensbelasting.

Waar vind ik meer informatie over belastingen?

Belastingen zijn misschien wel de meest besproken economische beleidskwestie, dus informatie is niet schaars.

De Centrum voor belastingbeleid , een gezamenlijk project van de Brookings Institution en het Urban Institute, biedt frequente, geloofwaardige tijdige analyse van actuele belastingkwesties. Belastinganalisten is een andere geweldige bron van commentaar op een reeks belastingkwesties.

De Gemengde Commissie Belastingen doet een officiële analyse van de federale belastingwetgeving.

De Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling verzamelt vergelijkende gegevens dat helpt het Amerikaanse belastingbeleid in een mondiale context te plaatsen.

Je hebt mijn vraag niet beantwoord!

Dit is zeer veel werk in uitvoering. Het zal worden bijgewerkt naarmate de gebeurtenissen zich ontvouwen, nieuw onderzoek wordt gepubliceerd en nieuwe vragen opkomen.

Dus als je aanvullende vragen of opmerkingen of gekibbel of klachten hebt, stuur dan een bericht naar Matthew Yglesias: matt@vox.com.


Hoe zijn deze kaarten veranderd?

Dit is een doorlopende lijst van inhoudelijke updates, correcties en toevoegingen aan deze stapel kaarten. Deze kaarten zijn voor het laatst bijgewerkt op 11 april 2014. Hier volgt een overzicht van de bewerkingen:

  • Twee correcties op kaart 4 over loonheffingen om de huidige belastingtarieven correct weer te geven. (11 april)